上市銀行近年來積極創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品，并在綠色金融領域的布局上取得了不少成果。一方面，銀行推出了各種類型的綠色金融產(chǎn)品，包括綠色債券、綠色信貸、綠色基金、碳金融產(chǎn)品等，促進環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和低碳經(jīng)濟的轉型。另一方面，銀行在綠色金融領域的布局上也不斷深化，加強了綠色金融信息披露和綠色金融的風險管理等，提高綠色金融市場的透明度和可持續(xù)性。具體來看，工商銀行多元化綠色金融布局， 打造綠色金融品牌“工銀綠色銀行+”，健全“綠色技改”產(chǎn)品體系。2022年，工商銀行發(fā)行了100億元人民幣碳中和綠色金融債，為境內首單商業(yè)銀行碳中和綠色金融債。中國銀行則打造“中銀綠色+”全球品牌，推出5大類35項綠色金融產(chǎn)品與服務。而股份制銀行中，招商銀行探索綠色金融產(chǎn)品及服務創(chuàng)新，并在綠色投資方面踐行ESG投資理念，重視綠色金融產(chǎn)品布局，成立招商智慧能源混合基金和行業(yè)首批上海環(huán)交所碳中和ETF。平安銀行則是不斷升級綠色金融產(chǎn)品，落地清潔能源擴產(chǎn)能“股+ 債”一體化業(yè)務，創(chuàng)新新能源電站項目的前期融資模式，打造新能源電站資產(chǎn)交易平臺，為大型央國企、能源集團、民營龍頭上市公司在可再生能源建設中提供綜合金融解決方案。光大銀行也開展綠色產(chǎn)品創(chuàng)新，推出“碳易通”“節(jié)能融易貸”及林權抵押貸款等綠色金融產(chǎn)品。而城農(nóng)商行中，重慶農(nóng)商行的綠色金融綜合服務體系基本建立，并完成清潔及可再生能源收益貸、綠色電力貸系統(tǒng)上線，拓寬企業(yè)融資渠道。渝農(nóng)商行聚焦“雙碳”目標，成為中西部首家“赤道銀行”，構建 “1+3+22+N”的綠色金融體系架構，發(fā)展綠色信貸、綠色金融產(chǎn)品，全面推進綠色金融標桿銀行建設。易觀分析認為，多元化的綠色金融產(chǎn)品布局可以強化綠色金融可持續(xù)發(fā)展，而銀行不僅要加強對綠色金融產(chǎn)品的標準化建設，制定相應的評價標準和認證機制，提高產(chǎn)品的可比性和可信度；更是要加強風險管理，由于綠色金融產(chǎn)品面臨的風險較為特殊，包括環(huán)境風險、技術風險、市場風險等。銀行應該在產(chǎn)品設計和風險管理方面加強，確保綠色金融產(chǎn)品的風險可控。ESG雖已推行多年，但目前銀行業(yè)ESG報告信息披露的方式、維度、內容、頻次等尚無統(tǒng)一標準。2022年ESG的關注度顯著提高，其中“綠色貸款”作為可量化的重要指標之一，關注度大幅提高。
從上市銀行2022年年報數(shù)據(jù)看，綠色信貸市場仍以國有大行為主，工行、建行綠色信貸體量均在2.5萬億元以上，其中，工商銀行的年增速更是達到了60%。而全國性股份制銀行中，中信銀行、招商銀行、民生銀行綠色信貸規(guī)模較大，但與國有行在量級上有一定的差距。不過股份制銀行的綠色信貸規(guī)模在2022年增速也都較高，中信和民生更是達到了65%以上。相比之下，城商行、農(nóng)商行由于本身資產(chǎn)規(guī)模較小，其綠色信貸規(guī)模也普遍較小，大部分都在1000億元以下?？傮w來看，2022年整體綠色信貸的規(guī)模都保持了良好的增速。 各銀行綠色信貸的投入方向相似，但每個銀行在綠色金融產(chǎn)業(yè)鏈條的切入點各不相同。具體來看，中國銀行積極參與具有國際影響力的標桿性綠色項目，支持全球最大規(guī)模已運行海上風電場等項目，位列彭博“全球綠色貸款”和“全球可持續(xù)掛鉤貸款”排行榜中資銀行第一。建設銀行不斷優(yōu)化綠色信貸白名單機制，加大對綠色企業(yè)和項目的支持力度。招商銀行在綠色信貸方面，大力發(fā)展綠色信貸業(yè)務，將資金投向節(jié)能環(huán)保、清潔生產(chǎn)、清潔能源、生態(tài)環(huán)境、基礎設施、綠色升級、綠色服務等領域。渝農(nóng)商行在綠色金融方面的表現(xiàn)可以通過以下三個案例來體現(xiàn)，一個是推出“固體廢物貸”和“碳排放配額抵（質）押貸款”綠色貸款產(chǎn)品，以支持綠色發(fā)展，拓寬綠色企業(yè)融資渠道；第二個支持蓮花山風電場改建項目，制定專項信貸政策和利率優(yōu)惠方案，全力支持風電行業(yè)發(fā)展；第三個是璧山支行向智慧停車項目發(fā)放綠色信用貸款。碳賬戶是一種將碳排放權和碳減排項目納入銀行賬戶管理的新型綠色金融產(chǎn)品，而2022年上市銀行在碳賬戶的探索實踐方面也相當活躍。不少地方政府、金融機構及企業(yè)平臺紛紛布局試水碳賬戶，已在運營中的部分碳賬戶平臺則在現(xiàn)有基礎上展開了進一步的體系完善和多元化創(chuàng)新，積極探索以碳賬戶作為綠色金融授信的數(shù)據(jù)支撐。首先，部分銀行已經(jīng)推出了個人碳賬戶產(chǎn)品。比如，郵儲銀行湖南省分行推出的“C郵記”個人碳賬戶，圍繞綠色金融、綠色生活、綠色鄉(xiāng)村、綠色公益四大低碳場景，記錄20項綠色行為并自動核算碳能量值，可以用于兌換權益或申請綠色貸款。中信銀行發(fā)行綠色低碳主題借記卡“低碳財富卡”，并上線個人碳減排賬戶——“中信碳賬戶”，引導公民的綠色消費轉型。其次，基于“碳賬戶”的個人金融服務也已經(jīng)開始測試，比如，建設銀行綜合運用大數(shù)據(jù)、機器學習等技術，通過使用客戶在交通出行、線上政府辦理等場景中的碳減排行為數(shù)據(jù)構建模型，打造個人“碳賬本”，實現(xiàn)碳減排計算等?；凇疤假~本”為客戶提供信用卡額度升級、分期福利、銀行卡消費折扣、支付優(yōu)惠、碳積分商城權益兌換等個人金融服務。此外，銀行也在探索碳賬戶的平臺化發(fā)展，招商銀行自2022年5月上線全國首個借信雙卡碳賬戶平臺“低碳家園”后，持續(xù)通過深層次的內部融合與多方位的外部聯(lián)動，引導居民生活方式的綠色轉型，助力消費領域碳減排。平安銀行個人碳賬戶平臺“低碳家園”在平安口袋銀行APP上線，并攜手中國銀聯(lián)、上海環(huán)境能源交易所共同打造銀行業(yè)首個全卡碳賬戶。用戶可通過日常生活中的15項綠色行為，享受碳減排量和綠色能量的雙重價值體系。易觀分析認為，從現(xiàn)有碳賬戶發(fā)展來看，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫是打破壁壘、實現(xiàn)數(shù)據(jù)高效利用的必然趨勢，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)資源的充分整合利用、提升碳賬戶背后“碳資產(chǎn)”的流動性。而碳賬戶的探索實踐在服務綠色產(chǎn)業(yè)、推動碳減排等方面發(fā)揮積極作用，可以增強銀行的綠色金融業(yè)務。同時，碳賬戶的推廣和應用有助于推進碳市場的發(fā)展，通過碳排放權和碳減排項目的交易，可以提高碳市場的流動性和透明度，吸引更多投資者和企業(yè)參與。
數(shù)字技術的發(fā)展為綠色金融提供了更多的創(chuàng)新空間，銀行利用新一代信息技術，如人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算和區(qū)塊鏈等，推動經(jīng)濟和社會的數(shù)字化和綠色化轉型，有助于實現(xiàn)“雙碳”目標。未來，綠色金融將成為銀行最重要的增量業(yè)務之一。
銀行未來需要關注兩個關鍵問題：如何拓展中小型綠色項目融資市場以及如何管理綠色產(chǎn)業(yè)的風險。實踐ESG是銀行業(yè)應對這些挑戰(zhàn)的關鍵。ESG的實踐不僅對銀行在實現(xiàn)共同富裕、可持續(xù)發(fā)展和踐行普惠等方面擔負著重大的社會責任，而且越來越嚴格的監(jiān)管要求金融機構在信息披露方面更加全面。銀行實行良好的ESG管理、及時披露ESG社會責任報告和提高ESG評級，有利于獲得更多的資金支持。
